Audit ITA pour les îles Vierges britanniques

En 2018, la loi sur la substance économique (sociétés et sociétés en commandite) est entrée en vigueur. Récemment, la date limite pour les premiers dépôts est passée pour l'administration fiscale des BVI. On s'attend maintenant à ce qu'ils lancent des demandes ciblées d'audits aux entités demandant la vérification des activités pertinentes.

Que recherche ITA ?

Plus précisément, les audits de l'ITA recherchent :

• Détails de l'objet commercial
• Actifs pertinents
• Nature de leurs activités professionnelles quotidiennes

Cependant, ils sont également intéressés par les détails des mesures prises par l'entité concernée pour déterminer quelles activités pertinentes ont eu lieu au cours de la période d'examen.

Les entités des BVI devraient donc (en vertu des dispositions de la loi ES) conserver une documentation appropriée concernant tout avis juridique qu'elles auraient pu recevoir au cours du processus de prise de telles décisions. Cela inclut toutes les notes de service contenant des résolutions des administrateurs et des conseils pertinents du conseiller juridique des BVI.

Toute organisation qui n'a pas déjà pris ces mesures doit contacter son avocat.

Les activités pertinentes doivent avoir lieu aux BVI

Si vous êtes une entité des BVI et qu'il a été déterminé que vous exécutiez des activités pertinentes en vertu de la loi ES de 2018 (activité de holding passive exclue) - cela inclut les entités gérant les investissements et celles fournissant des prêts à intérêts multiples - vous devriez maintenant exécuter cette activité commerciale (y compris la prise de décision) au sein des BVI .

Si vous n'avez pas encore pris ces dispositions, il est impératif que vous parliez à un avocat pour vous aider dans votre transition et divulguez les détails à l'ITA comme l'exige la loi.

Le est pour information générale seulement. Pour obtenir des conseils spécifiques sur votre situation opérationnelle, vous devriez consulter un professionnel.