Conformité des entreprises aux Seychelles : principales obligations légales pour les IBC en 2024-2025
Dans l’environnement réglementaire en constante évolution d’aujourd’hui, la conformité des entreprises n’est plus une question de bonnes pratiques, c’est une obligation légale. Pour les Seychelles International Business Companies (IBC), les récentes mises à jour législatives soulignent l’importance de tenir des registres opportuns, précis et transparents dans tous les registres clés.
Cet article fournit un aperçu complet des exigences de conformité actuelles et à venir en vertu de la loi IBC, de la loi sur la propriété effective et de la loi modifiant la loi de 2021, offrant des informations essentielles aux administrateurs, aux actionnaires et aux bénéficiaires effectifs.
1. Tenue des registres et des adresses de l’entreprise
En vertu du cadre juridique en vigueur, l’adresse physique et l’emplacement des dossiers de l’entreprise doivent être rapidement mis à jour pour refléter tout changement. Cette exigence s’étend à plusieurs documents officiels, notamment :
- Avis de l’emplacement des dossiers de l’entreprise
- Registres corporatifs
- Déclaration de déclaration annuelle
Tout changement d’adresse doit être accompagné d’un justificatif de domicile approprié et mis à jour dans les 14 jours. Le fait de ne pas mettre en œuvre les changements d’adresse conformément aux directives légales peut constituer un manquement à la conformité, sous réserve de l’application de la loi sur l’IBC et de la loi de 2022 modifiant la loi sur la propriété effective.
2. Registres statutaires : exactitude et sanctions en cas de non-conformité
Registre des administrateurs
Le registre des administrateurs doit refléter des informations à jour et est légalement reconnu comme une preuve prima facie en vertu de la loi sur l’IBC.
- Les entreprises doivent s’assurer que le registre demeure exact en tout temps.
- Une contravention peut entraîner des amendes allant jusqu’à 10 000 USD pour l’entreprise.
- Les administrateurs qui autorisent sciemment des inexactitudes peuvent également faire face à une responsabilité personnelle pouvant aller jusqu’à 10 000 USD.
Registre des membres
Modifications en vigueur le 30 juin 2025
La Loi modifiée sur le BAC introduit des exigences accrues pour les registres des membres :
- Doit contenir des renseignements à jour sur les membres, y compris les renseignements sur l’auteur de la mise en candidature des actionnaires désignés.
- Peut être stocké électroniquement, à condition qu’une reproduction lisible soit possible sur demande.
- Les inscriptions des anciens membres peuvent être supprimées après sept ans.
La non-conformité peut entraîner des sanctions financières pouvant aller jusqu’à 10 000 USD pour la société et les administrateurs coupables.
Registre des bénéficiaires effectifs (UBO)
La tenue d’un registre à jour et précis des bénéficiaires effectifs est exigée en vertu de la Loi de 2020 sur la propriété effective et des modifications de 2022 :
- Chaque personne morale ou arrangement doit tenir un registre à jour.
- Le non-respect de cette consigne entraîne des amendes pouvant aller jusqu’à 150 000 SCR (environ 10 000 USD par infraction).
3. Examen périodique de la propriété effective : article 13 du Règlement en vigueur
Le Règlement de 2023 sur la propriété effective (amendement) a introduit une exigence formelle de vérification annuelle de la propriété effective, à compter du 1er octobre 2024.
Principales exigences en matière de conformité :
- L’examen annuel doit être effectué dans les trois mois précédant l’anniversaire de l’enregistrement de l’entité.
- Le registre UBO doit comporter :
- Nom légal complet
- Adresse résidentielle
- Nationalité
- NIN et TIN
- Date de naissance
- Dates des bénéficiaires effectifs
- Nature et étendue de l’intérêt
Des pièces justificatives telles que des copies certifiées conformes d’une pièce d’identité et des lettres de confirmation fiscale sont nécessaires pour valider chaque inscription. Les personnes morales et les organisations ont la responsabilité de vérifier l’exactitude de toutes les informations avant de les saisir.
4. Registres comptables : obligations de déclaration semestrielles
Conformément à la loi de 2021 sur les IBC (amendement), tous les IBC des Seychelles sont tenus de tenir et de déposer des registres comptables à leur siège social sur une base semestrielle. Cette exigence est surveillée et appliquée par la Financial Services Authority (FSA).
Dates limites de soumission :
- S2 2024 (juillet-décembre) : Les dossiers doivent être soumis avant le 30 juin 2025.
- S1 2025 (janvier-juin) : Les dossiers doivent être soumis avant le 31 juillet 2025.
Dossiers requis :
- Relevés bancaires
- Factures et reçus
- Contrats et ententes
- Titres de propriété
- Bilans et grands livres
- Récapitulatifs financiers (pour les sociétés actives, selon le modèle prescrit)
Les documents peuvent être conservés sous forme originale ou électronique , mais les autorités se réservent le droit de demander l’examen des originaux.
Regard vers l’avenir
Alors que la surveillance réglementaire se resserre à l’échelle mondiale, Les Seychelles continue de démontrer son engagement envers les meilleures pratiques internationales en matière de transparence et de conformité des entreprises. Pour les entreprises qui exercent leurs activités dans le cadre du BAC, ces obligations ne sont pas seulement administratives, elles sont des éléments essentiels d’une structure d’entreprise conforme à la loi et d’une réputation saine.
Il est conseillé aux administrateurs et aux parties prenantes d’examiner leur position actuelle en matière de conformité et de communiquer avec leur agent résident ou leur fournisseur de services corporatifs pour s’assurer que toutes les obligations légales sont remplies en temps opportun et de manière complète.
Pour obtenir des conseils plus détaillés ou pour obtenir des modèles de déclarations et de sommaires financiers, veuillez contacter notre équipe dédiée ou nous envoyer un courriel à info@sfm.com.
